Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Патентная система налогообложения (ПСН) была принята на законодательном уровне относительно недавно, в 2013 году. В 2017 году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в 2019 году без работников, с работниками.

Какие налоги платят предприниматели на ПСН

Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН.

Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП.

С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР.

Какие налоги нужно платить в 2019 году ИП на патенте без работников

При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности. Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников. Его уплата производится по желанию предпринимателя.

Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения.

Какие налоги нужно платить в 2019 году ИП на патенте с работниками

Для ИП на ПСН в 2019 году действуют пониженные ставки отчислений за работников. Если на предприятии помимо ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Помимо выплат за сотрудников, предпринимателю нужно выплатить обязательные платежи за себя в ПФ, ФФОМС, а также однопроцентный платеж с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Как рассчитываются обязательные платежи

При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2019 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента. Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы:

№ п/п Вид обязательного страхования Процент отчислений Формула
Максимальный размер (руб.)
1Медицинское5,112*МРОТ(7500)*0,0514590
2Пенсионное2612*МРОТ(7500)*0,2623400
3По нетрудоспособности2,912*МРОТ(7500)*0,0292610

Налоговые каникулы

Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2019 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы.

Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне. В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ.

лица, и социальных взносов.

Воспользоваться этим правом могут только ИП, работающие в следующих сферах:

  • научной;
  • бытовых услуг;
  • производственной;
  • социальной.

Расчет стоимости патента

Ставка патента разная, но не всегда низкая.

Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода (ПВГД), который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности.

Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в 3-10 раз.

Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу. Стоимость патента составляет 6% от этой величины, но не более 1 млн. руб. Нижняя ценовая граница позднее 2015 года не устанавливается.

Сроки оплаты ПСН

Если документ оформляется на срок менее полугода, оплату надо произвести в период его действия. Если он взят на более долгий срок, то в течение первых 90 дней его действия ИП оплачивает одну третью часть стоимости, а остаток нужно заплатить до его окончания.

На кого рассчитана патентная система

Эта система рассчитана именно на представителей малого бизнеса с работниками/без работников, имеющих достаточно большой доход. Для ИП с низкой годовой прибылью эта схема неэффективна.

Работают по ПСН только индивидуальные предприниматели. Сфера возможной деятельности ИП определяется региональными документами, и может быть различной даже у соседних российских регионов.

Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности. А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение.

Требования, предъявляемые к бизнесу

В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей. При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;
  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Когда ИП занимаются торговлей либо общепитом, они также могут работать на патенте, если площадь их торгового/обслуживаемого зала ограничена 50 кв. м.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году.

Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг.

Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Как приобрести патент

Для приобретения патента лицо, собирающееся заняться предпринимательской деятельностью по такой системе, за 10 дней до ее начала подает соответствующее заявление по форме №26.5-1 в ФНС. В заявлении, которое можно скачать с официального сайта налоговой, обязательно указывается нужный род предполагаемой деятельности. Оно подается лично либо отправляется по почте или Интернету.

После этого бизнесмен определяется с периодом действия патента, и приобретает его на выбранный срок, который должен приходиться на один календарный год.

Где действует ПСН

Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.

Так чем же хорош патент

Из всего вышеописанного следует, что ПСН подойдет для бизнесменов, только собирающихся начать свой бизнес, для ИП, работающих сезонно. Он также подойдет для среднедоходных предприятий с доходом менее 60 млн. руб./год. Но для слишком мелкого бизнеса придется выбирать другую систему налогообложения, потому что стоимость патента может оказаться высокой.

Налоги ИП на патенте без работников в 2019 году остались прежними по формуле расчета, но немного выросли за счет увеличения МРОТ. Все обязательные платежи с этого года нужно отправлять в ФНС. Налоги ИП на патенте с работниками в 2019 году подразумевают, помимо выплат за себя, еще 20% взнос за работников в ПФ. В другие фонды отчисления для ИП на ПНС не производятся.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/patent/nalogi-ip-na-patente-s-rabotnikami-i-bez

Как рассчитать стоимость патента в 2018 году?

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Патентная система налогообложения (ПСН) — это наиболее выгодная система налогообложения для тех ИП, у которых среднегодовая численность наемных работников не превышает 15 человек, и вид деятельности внесен в список, разрешенных к применению ПСН. Предлагаем выяснить, как рассчитать стоимость патента в 2018 году.

После того как в 2016 году к разрешенным видам деятельности для применения ПСН добавилось 16 видов, их стало 63.

Основной минус ПСН — это уплата налога не от фактического дохода, а от физических показателей, которыми могут быть численность наемных работников или количество торговых точек, а также от налоговой ставки ПСН, которую вправе устанавливать региональные власти в пределах от 0% до 6%. Сначала рассчитывают потенциально возможный доход при применении ПСН, а затем в зависимости от налоговой ставки определяют сумму налога к уплате.

Причем существует предел потенциально возможного годового дохода. Предельно возможный потенциальный доход, согласно НК РФ, равен 1 млн. руб. Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями. Но каждый год указанное значение необходимо умножать на коэффициент дефлятор. Таким образом, предельный потенциальный доход на ПСН составляет:

  • на 2016 год — 1 329 000 руб.;
  • на 2017 год — 1 425 000 руб;
  • на 2018 год — 1 481 000 руб (1 млн. рублей х Коэффициент дефлятор в 2018 году 1,481).

С учетом вышеуказанного максимальная сумма патента в 2016 году не должна превышать 6 645 руб. в месяц, в 2017 году — 7 125 руб, в 2018 году — 7 405 руб.

Однако местным региональным властям п. 8 ст. 346.43 НК РФ дано право увеличивать размер возможного потенциального годового дохода для видов деятельности на ПСН от 3,5 до 10 раз.

Также коэффициент используется для расчета максимальной суммы дохода, после превышения которой предприниматель считается утратившим право на применение ПСН.

В 2016 году предельное значение дохода составляет 79 740 млн. руб.

В 2017 — 85 500 млн. руб.

В 2018 году при достижении дохода в размере 88 860 000, ИП теряет право применять патентную систему.

Кроме того, на размер ПСН влияет размер налоговой ставки, которую местные власти вправе устанавливать самостоятельно в пределах, разрешенных федеральными законами.

Формула для расчета стоимости патента неизменна для всех регионов РФ, а вот налоговая ставка может быть от 0% до 6%, на усмотрение региональных властей.

Патент можно приобретать на срок от 1 месяца до 12 месяцев в одном календарном году. Т. е. если вы взяли патент на январь 2018 года, то весь последующий год уже не сможете работать, применяя ПСН, а будете использовать другую систему налогообложения.

Формула для расчета ПСН

Размер налога = (налоговая база X К1) / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

Чтобы предприниматель мог определить, выгодна ли ему патентная система налогообложения, или нет, приведем несколько примеров, используя которые, вы сможете самостоятельно рассчитать стоимость патента для ИП в 2018 году.

Пример 1

Исходные данные:

  • ИП, оказывает парикмахерские услуги;
  • Субъект РФ — г. Севастополь;
  • Налоговая ставка на 2018 год определена в размере 4%;
  • Физический показатель — численность наемных работников без учета самого индивидуального предпринимателя — 14 человек.
  • Необходимо рассчитать сумму патента на 12 месяцев.

Потенциально возможный доход при данном виде деятельности до 3 наемных работников: 560 000 рублей.

100 000 за каждого последующего.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Потенциально возможный доход = 560 000 + (100 000×11) = 1 660 000 рублей.

Размер ПСН на 12 месяцев составит:

1 660 000×4% = 66 400 рублей.

Сумму налога необходимо оплатить двумя платежами:

1 платеж — 19 920 рублей, не позже 90 календарных дней после начала действия патента.

2 платеж — 46 480 рублей, не позже срока окончания действия патента.

Пример 2

Исходные данные:

  • ИП оказывает услуги по ремонту, чистке, окраске и пошиву обуви и был зарегистрирован 10.01.2016 года;
  • субъект РФ — Челябинская область;
  • налоговая ставка: Законом Челябинской области № 101-ЗО от 28.01.2015 года, для вновь зарегистрированных ИП, применяющих данный вид деятельности, установлена налоговая ставка в размере 0%;
  • физический показатель — численность наемных работников, без учета самого индивидуального предпринимателя 4 человек;
  • необходимо рассчитать сумму патента на 6 месяцев.

В данном случае, независимо от численности работников, срока действия патента, стоимость патента равна 0.

А вот если ИП зарегистрирован ранее даты принятия вышеуказанного Закона, то при тех же исходных данных расчет следующий:

До 5 работников потенциально возможный годовой доход 130 000 рублей, учитывая К1.

Размер ПСН на полгода составит:

(130 000 / 12) X 6×6% = 3 900 рублей

В данном случае сумма налога также оплачивается двумя платежами:

1 платеж — 1300 рублей, в срок не позднее 90 календарных дней со дня начала действия патента.

2 платеж равен 2600 рублей, в срок не позднее срока окончания действия патента.

Пример 3

Исходные данные:

  • ИП занимается розничной торговлей, осуществляемой через объекты стационарной сети, не имеющие торговых залов, или через объекты не стационарной торговой сети в Тверской области;
  • физический показатель — количество объектов торговли — 1 объект;
  • необходимо рассчитать сумму патента на 2 месяца;
  • потенциально возможный доход при данном виде деятельности 100 000 рублей.

ПСН = 100 000×6% / 12×2×1 = 1000 рублей

Оплачивается полная стоимость патента 1000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

При тех же показателях, но для 3-х объектов:

ПСН = 100000×6% / 12×2×3 = 3000 рублей.

Оплачивается полная стоимость патента 3000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как вы видите, для расчета ПСН необходимо:

1. Ознакомиться с региональным законодательством в области применения ПСН.

2. Определиться с физическим показателем для вашего вида деятельности — среднее количество наемных работников или количество точек (индивидуально для определенных видов деятельности).

4. Определиться с количеством календарных месяцев, для применения ПСН.

5. Рассчитать ПСН, используя формулу:

Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

Если у вас возникнут трудности по расчету суммы ПСН, вы можете обратиться к нам через форму комментариев, и мы поможем вам выполнить расчет стоимости патента в 2018 году.

Обращаем ваше внимание, что с 2018 года в случае неуплаты или неполной уплаты стоимости патента в установленные законом сроки, предприниматель не будет лишен права применять патентную систему налогообложения, как это было в 2016 году. В создавшейся ситуации налоговый орган направит ИП требование об уплате налога, пени и штрафа. Но потери права использовать ПСН не произойдет.

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/raschet-stoimosti-patenta

Расчет стоимости патента на 2019 без работников

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

  • перейти на ПСН с другого режима либо просто купить патент следует минимум за 10 дней до начала работы по нему (предоставить в налоговую инспекцию заявление формы 26.5.1, бланк и образец заполнения которого можно найти на специализированных сайтах);
  • налоговый период – это календарный год (купить патент можно максимум на 12 месяцев с 1 января по 31 декабря либо на любое количество месяцев в этом промежутке);
  • подать заявление можно одновременно с регистрацией нового ИП;
  • на каждый вид деятельности (если он есть в списке) оформляется отдельный патент;
  • действие патента ограничено территорией одного муниципалитета, при оформлении бумаги надо это учитывать (оплата налогов и подача отчётности осуществляется в территориальном отделении ФНС).

ИФНС выдаст на руки патент (или отказ) в течение 5 рабочих дней.

Как открыть ип на патенте?

Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу. Стоимость патента составляет 6% от этой величины, но не более 1 млн.
руб. Нижняя ценовая граница позднее 2015 года не устанавливается. Сроки оплаты ПСН Если документ оформляется на срок менее полугода, оплату надо произвести в период его действия.

Важно Если он взят на более долгий срок, то в течение первых 90 дней его действия ИП оплачивает одну третью часть стоимости, а остаток нужно заплатить до его окончания. На кого рассчитана патентная система Эта система рассчитана именно на представителей малого бизнеса с работниками/без работников, имеющих достаточно большой доход.

Сфера возможной деятельности ИП определяется региональными документами, и может быть различной даже у соседних российских регионов.

Как рассчитать стоимость патента в 2018 году?

Чтобы купить патент ИП, надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту деятельности. В заявлении указывают вид деятельности и срок, на который оформляется патент – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Заявление подается за 10 рабочих дней до начала действия патента. Если вы хотите продолжать работать на ПСН, не забывайте вовремя подавать новое заявление.
Продлить уже выданный патент нельзя. Создать документы для регистрации ИП Действие патента ограничено не только его сроком, но и территорией муниципального образования, которое указывается в документе. Причем, стоимость патента для одного и того же вида деятельность в разных населенных пунктах будет различаться. Сколько стоит патент Особенность патентной системы в том, что налог на ней не зависит от реальных доходов предпринимателя.

Налоги ип на патенте с работниками и без

Если же торговля не пойдет, то затраты на ККТ только еще больше увеличат убытки предпринимателя. К сожалению, ИП на патенте лишили права торговать без кассового аппарата, однако некоторую рассрочку для них все-же предоставили.

Внимание Рано или поздно онлайн касса будет нужна всем работающим на ПСН, в том числе, тем, кто оказывает услуги населению, выписывая БСО. В таблице мы привели сроки обязательного перехода на ККТ для ИП на патенте.

Категория предпринимателей на ПСН Крайний срок перехода на ККТ Розничные продавцы и точки общепита при наличии работников 1 июля 2018 Розничные продавцы и точки общепита без работников 1 июля 2019 Оказывающие услуги населению 1 июля 2019 Обратите внимание: если ИП на патенте в период до 1 июля 2019 года начал торговать или оказывать услуги общепита сам, а потом нанял работника, то кассу надо установить в течение 30 дней после найма персонала.

Расчет стоимости патента для ип на 2018 год — онлайн калькулятор + примеры

Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов. Так чем же хорош патент Из всего вышеописанного следует, что ПСН подойдет для бизнесменов, только собирающихся начать свой бизнес, для ИП, работающих сезонно.


Он также подойдет для среднедоходных предприятий с доходом менее 60 млн. руб./год. Но для слишком мелкого бизнеса придется выбирать другую систему налогообложения, потому что стоимость патента может оказаться высокой.


Налоги ИП на патенте без работников в 2018 году остались прежними по формуле расчета, но немного выросли за счет увеличения МРОТ. Все обязательные платежи с этого года нужно отправлять в ФНС.

Налоги ИП на патенте с работниками в 2018 году подразумевают, помимо выплат за себя, еще 20% взнос за работников в ПФ. В другие фонды отчисления для ИП на ПНС не производятся.

Стоимость патента для ип в москве в 2018 году

Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН. Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП.

С 2017 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР. Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте без работников При отсутствии рабочих ИП на ПСН должен уплатить только обязательные платежи:

ИП также может оплатить 2,9% в ФСС на случай нетрудоспособности.

Этот платеж не является обязательным при отсутствии работников. Его уплата производится по желанию предпринимателя. Кроме того, если реальные доходы ИП превысили 300000 руб., для него предусмотрен еще один необходимый платеж, равный 1% от суммы превышения.

Сайт ФНС покажет, как рассчитать патент для ИП на 2018 год. В базе содержатся все данные по регионам и видам деятельности.

ПСН будет выгодной для предпринимателя, если его стабильные заработки превысят базу для исчисления стоимости патента. Не всегда это удаётся предугадать, так как покупка режима осуществляется авансом. Безусловная выгода есть для сезонных видов работ.

Утрата права на применение патента происходит в случаях: численность сотрудников превысила 15 человек, образовалась задолженность по оплате патента за предыдущие периодылибо годовой лимит по всем видам деятельности, включая совмещаемые режимы, превысил положенные 60 млнр. Как рассчитать и купить При покупке патента делается расчёт потенциального дохода.

Его сумма определяется из таких показателей, как: регион (и даже конкретная местность) работы ИП, выбранный вид деятельности.

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ. Оплата патента Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, т.е.

срока действия патента.

Порядок оплаты зависит от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • если срок до шести месяцев, то одной суммой не позднее срока действия;
  • если срок от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 стоимости оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а еще 2/3 до окончания срока действия патента.

Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи. За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было до 2017 года.

Если предприниматель хочет узнать, сколько стоит патент для ИП розничная торговля 2018, то онлайн-калькулятор ФНС запросит всё те же данные, плюс дополнительные в виде количества обособленных объектов, а затем посчитает сумму. Расчёт осуществляется и без сервиса, но нужно узнать значение коэффициента доходности для своего региона и учесть количество объектов торговли.

Формула расчёта:

  1. На год: базовый доход х 6% = сумма патента.
  2. На месяц: базовый доход х6%: 12 = сумма патента. Итоговая цифра умножается на нужное количество месяцев.

Помимо этих показателей, некоторые виды деятельности зависят от площади помещения, числа работников, количества точек и пр. ПСН: что нового в 2018 году Государство постоянно вносит поправки в налоговое законодательство. В 2018 году ПСН это тоже коснулось. Основные изменения:

  1. Отложена обязательная установка ККТ.

Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности.

А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение.

Требования, предъявляемые к бизнесу В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей.

ИП работают и другие люди, число которых должно быть в пределах 15 чел., то закон обязывает его выплачивать страховые взносы лишь в Пенсионный Фонд в размере 20%. Отчисления в ФСС/ФФОМС за работников не производятся.

Как рассчитываются обязательные платежи При расчете обязательных платежей берется значение МРОТ, которое в 2018 году достигло значения 7,5 тыс. рублей, и количество месяцев действия патента.

Максимальное значение обязательных платежей видно из таблицы: № п/п Вид обязательного страхования Процент отчислений Формула Максимальный размер (руб.

) 1 Медицинское 5,1 12*МРОТ(7500)*0,051 4590 2 Пенсионное 26 12*МРОТ(7500)*0,26 23400 3 По нетрудоспособности 2,9 12*МРОТ(7500)*0,029 2610 Налоговые каникулы Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2018 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы.

Рубрики

Источник: http://jurist-life.ru/raschet-stoimosti-patenta-na-2018-bez-rabotnikov/

Расчет стоимости Патента для ИП на 2019 год – калькулятор онлайн

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что такое патент и когда его можно применять.;
  2. Преимущества ПСН;
  3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
  4. Правила перехода на ПСН.

Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

Что такое патент

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Когда возможен переход на ПСН

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможнаПСН невозможна
Форма коммерческой деятельности – ИПФорма коммерческой деятельности – ООО, АО
Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняютсяПлощадь торгового зала превышает 50 квадратных метров
Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублейУ предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2019 году

Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

Преимущества патента

  1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
  4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2019 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Переход на патентную систему

Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

Основания для отказа могут быть следующими:

  • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
  • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
  • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/raschet-stoimosti-patenta/

Расчет патента для ИП в 2018 году: онлайн-калькулятор, расчет стоимости

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Из статьи вы узнаете как правильно рассчитать патент на 2019 год для ИП. Вы сможете использовать для этого удобный онлайн-калькулятор.

Внимание! Для успешного применения патентной системы налогообложения каждому ИП понадобятся:  

Рассчитать налог на ПСН вы можете двумя способами:

  1. С помощью калькулятора, разработанного ФНС России.
  2. Самостоятельно.

Рассмотрим оба метода.

Калькулятор патента на 2019 год

Онлайн-сервис выглядит так:

Рассчитать стоимость патента в нем можно в четыре шага.

Как правильно работать с онлайн-калькулятором

Шаг 1. Введите период использования патента: год и срок применения патента в месяцах.

Шаг 2. Укажите УФНС, в которой вы зарегистрированы, и муниципальное образование, в котором собираетесь вести бизнес.

Шаг 3. Заполните графу “Вид деятельности”. Калькулятор патента не содержит кодов деятельности. Поэтому пролистайте весь список и выберите нужное вам наименование.

Шаг 4. Укажите среднюю численность работников, которых вы наняли или планируете нанять для ведения патентной деятельности.

После нажатия кнопки “Рассчитать” вы узнаете срок и стоимость патента, а также количество и сумму платежей, которые необходимо перечислить в бюджет.

Узнайте все виды деятельности ПСН из статьи “Патент: список видов деятельности”

Как рассчитать стоимость патента самостоятельно

Для самостоятельного расчета патента вы должны знать:

  • продолжительность применения патента (налоговый период может составлять от 1 до 12 месяцев);
  • налоговую ставку;
  • потенциально возможный годовой доход (региональное законодательство устанавливает его для конкретных видов деятельности).

Объем и ассортимент услуг, которые будете оказывать в рамках своего вида деятельности, на расчет патента не повлияет.

Законодательство не предусматривает расчет потенциально возможного дохода в отношении каждого вида услуг.

Расчет патента на год сделайте по формуле:

Если берете патент на меньший срок, используйте эту формулу:

Налоговая ставка патента определена статьей 346.50 Налогового кодекса. Она составляет 6%.

Обратите внимание, что в Крыму и Севастополе в отношении патента в 2019 году действует ставка 4%. Ее могут использовать все ИП на ПСН.

Право устанавливать пониженную налоговую ставку предоставлено властям Крыма и г. Севастополя нормами пункта 2 статьи 346.50, пункта 7 статьи 12 НК.

Региональные власти вправе установить ставку налога на ПСН в размере 0%. Налоговые каникулы распространяются на ИП:

  • ведущих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению и в таких сферах, как социальная, производственная, научная;
  • зарегистрировавшихся впервые после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах.

Размер потенциально возможного годового дохода ежегодно устанавливают региональные власти соответствующим законом. Если же они его не утвердили, то в новом году действует прошлогодний размер.

Уплата налога на ПСН

Порядок уплаты зависит от того, сколько действует патент.

Когда срок действия меньше шести месяцев (т. е. от 1 до 5 мес. включительно), налог перечисляйте единым платежом не позже срока окончания действия патента.

Когда срок действия больше шести месяцев (т. е. от 6 до 12 мес.) уплату производите в два этапа:

  1. В течение 90 календарных дней с момента начала действия патента сделайте первый платеж в размере одной третьей его стоимости патента;
  2. Не позже срока окончания действия патента произведите платеж на сумму остатка.

Несвоевременное перечисление налога приведет к образование недоимки, пеней и штрафов.

Специальные сроки уплаты предусмотрены для ИП, применявших ставку 0%, но потерявших такую льготу. Они производят уплату до конца срока действия патента вне зависимости от длительности этого срока.

Пример

ИП оказывает услуги по ремонту одежды («ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий») в Московской области. Он получил патент на 9 месяцев. Потенциально возможный годовой доход составляет 669 121 руб. (ст. 2 Закона МО от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ).

Сумма налога:

669 121 руб. × 6% : 12 × 9 = 30 110 руб.

Ее нужно заплатить в два этапа:

  1. 30 110 руб. : 3 = 10 037 руб. (в течение 90 календарных дней);
  2. 30 110 руб. – 10 037 руб. = 20 073 руб. (не позже конца срока действия патента).

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1396-raschet-patenta-ip-2019

Как открыть ИП на патенте?

Расчет стоимости патента на 2018 без работников

Патентная система налогообложения – самый простой налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в России. Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларации здесь не требуется, а стоимость патента на определенный вид деятельности известна заранее.

Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту.

Что такое патент ИП

Патент ИП – это разрешение налоговой инспекции заниматься определенными видами деятельности какое-то количество месяцев. Например, частный парикмахер может купить патент на 2-3 месяца, чтобы понять востребованность своих услуг.

Патент выдается только на виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ. Это разные бытовые и персональные услуги, автоперевозки, розничная торговля на площади менее 50 кв.м, общепит, мелкое производство.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Чтобы купить патент ИП, надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту деятельности. В заявлении указывают вид деятельности и срок, на который оформляется патент – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

Заявление подается за 10 рабочих дней до начала действия патента. Если вы хотите продолжать работать на ПСН, не забывайте вовремя подавать новое заявление. Продлить уже выданный патент нельзя.

Создать документы для регистрации ИП

Действие патента ограничено не только его сроком, но и территорией муниципального образования, которое указывается в документе. Причем, стоимость патента для одного и того же вида деятельность в разных населенных пунктах будет различаться.

Сколько стоит патент

Особенность патентной системы в том, что налог на ней не зависит от реальных доходов предпринимателя. Вместо этого используется другое понятие – потенциально возможный годовой доход, который устанавливают законы субъектов РФ. Налоговая ставка на ПСН составляет 6% от этого возможного дохода.

Стоимость патента для ИП легко рассчитать на калькуляторе Федеральной налоговой службы.

Сначала выберите период использования патента в месяцах, затем регион, муниципальное образование и вид деятельности. Еще один показатель для расчета патента зависит от направления бизнеса, поэтому это может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала.

Например, стоимость патента на один месяц 2019 года для ремонта и пошива обуви в г. Брянск для ИП без работников составит всего лишь 650 рублей. А такой же патент, но в Московской области будет стоить почти в два раза дороже – 1044 рублей.

Бесплатная консультация по налогообложению

Выгодно ли работать на ПСН

Чтобы понять, будет ли ИП на ПСН платить минимально возможный налог, надо рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах.

Возьмем для примера предпринимателя из Брянска, оказывающего услуги по ремонту обуви. В среднем за день он получает за свои услуги 2 500 рублей, т.е. его доход за месяц (20 рабочих дней) составит 50 000 рублей.

На режиме УСН Доходы с такой выручки он должен заплатить за месяц налог, равный (50 000 * 6%)  = 3 000 рублей. На первый взгляд, патент оказывается выгоднее (650 рублей), но на упрощенной системе рассчитанный налог можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП за себя. Причем, если работников нет, то налог может быть уменьшен полностью, а на ПСН налог на уплаченные взносы не уменьшается.

Сравним эти цифры в таблице, предварительно рассчитав страховые взносы ИП за себя. На упрощенной системе для расчета дополнительного 1%-го взноса учитывают реальные доходы предпринимателя, в нашем примере годовой доход составит 600 000 рублей (12 месяцев по 50 000).

Итого:

  • страховые взносы ИП на патенте (потенциальный годовой доход меньше 300 000 рублей) составят 36 238 рублей;
  • страховые взносы ИП на УСН составят 36 238 + (600 000 – 300 000) * 1%) = 39 238 рублей.
Налоговый режимНалог за годВзносы за годВсего в бюджет
ИП на патенте7 800 рублей36 238 рублей44 038 рублей
ИП на УСН36 000 рублей39 238 рублей39 238 рублей

Получилась парадоксальная ситуация – хотя стоимость патента в несколько раз меньше, чем налог на УСН, но в данном случае предпринимателю выгоднее работать на упрощенной системе.

Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов. То есть, налога к уплате вообще не будет (36 000 – 39 238) > 0 рублей, а вся налоговая нагрузка составит 39 238 рублей вместо 44 038 рублей на ПСН.

Но ситуация не всегда складывается в пользу УСН. Если, например, сравнить налоговую нагрузку для розничного магазина, то очень часто как раз патент ИП окажется выгоднее.

Отчетность ИП на ПСН

Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов (утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя. В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов – не более 60 млн рублей за год.

В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

Оплата патента

Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, т.е. срока действия патента. Порядок оплаты зависит от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • если срок до шести месяцев, то одной суммой не позднее срока действия;
  • если срок от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 стоимости оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а еще 2/3 до окончания срока действия патента.

Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи.

За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было раньше. Что касается штрафа по статье 122 НК РФ (20% от неуплаченного налога), то здесь Минфин и ФНС выдают противоречивую информацию:

Источник: https://ipnalogi.ru/kak-otkryt-ip-na-patente/

Админ - право
Добавить комментарий