Безнадежная задолженность сбербанк что это

Безнадежная задолженность – порядок признания, решение о взыскании, как снять, Сбербанк, списание, дебиторская, кредиторская, налоговая

Безнадежная задолженность сбербанк что это

Сотрудничество подразумевает, что обе взаимодействующие стороны берут на себя ряд обязательств. Обычно все нюансы фиксируются в договорах. Бумаги способны обезопасить участников правоотношений от возможного нарушения со стороны контрагента. Однако даже подписанная документация может помочь не всегда.

Если одна из взаимодействующих сторон отказывается возвращать полученные в качестве кредита денежные средства или вносить плату за товары или услуги, образуется долг. Фирма, добросовестно выполнившая все обязательства со своей стороны, может обратиться в суд.

Однако даже государственный орган способен помочь не всегда. В ряде случаев имеющуюся задолженность могут признать безнадежной.

Чтобы разобраться в том, что представляет собой данное понятие, требуется внимательно изучить перечень информации. Сведения позволят понять, остается ли возможность получить денежные средства с должника, и как правильно выполнить списание невозвращенного капитала.

Перед тем, как выяснять порядок признания безнадежной к взысканию задолженности, необходимо разобраться, что это такое.

Долг, который вернуть не удастся, имеет несколько признаков:

  • заемщик не имеет возможности рассчитаться с кредитором, и его имущества не хватит для покрытия задолженности;
  • компания, взявшая средства в долг, была признана банкротом в судебном порядке;
  • срок подачи иска для возврата капитала завершился;
  • человек, взявший кредит, был лишен свободы или скончался.

Из признаков понятия следует, что задолженность признается безнадежной только после того, как все методы взыскания капитала не возымели результатов. Однако не всегда задолженность, которую вернуть не удастся, списывается со счетов компании сразу.

Для выполнения действия должны присутствовать следующие признаки:

  • завершился срок исковой давности;
  • компания признана банкротом;
  • имущества должника для возврата денежных средств не хватает.

Списание не происходит даже в том случае, если заемщик скончался, ведь согласно действующему законодательству, погасить долг в этом случае обязаны наследники

Погашение кредиторской задолженности должно проходить в срок, не превышающий 12 месяцев с момента ее возникновения.

Как правильно составить соглашение о погашении задолженности, и какие сведения нужно включить в него, узнайте здесь.

Списание и учет

Несмотря на то, что безнадежная задолженность списывается со счета в компании не сразу, в итоге действие все равно придется выполнить. Чаще всего с необходимостью осуществления подобного мероприятия сталкиваются банки или иные финансовые организации. В последнее время случаи возникновения безнадежной задолженности участились. Причиной этому служит снижение платежеспособности граждан.

Сначала кредитор пытается вернуть потраченные средства любыми способами. Однако, если методы результатов не возымели, задолженность придется списать. Действие выполняется за счет резерва средств, который сформировался в результате полученной прибыли. Подобный фонд имеется в каждой компании, которая занимается сотрудничеством с заемщиками.

Действие выполняется для того, чтобы компания не понесла убытки в случае, если клиент не сумеет выполнить взятые на себя обязательства. Формируя резервный фонд, компания должна учитывать определенные требования. Они зафиксированы в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Решив сформировать резерв, компания должна помнить, что:

  • резерв могут иметь только те организации, которые стабильно перечисляют в казну государства налог на прибыль;
  • фонд может быть использоваться только для списания основного долга без учета санкции, применяемых к заемщику, и процентов по задолженности;
  • величина фонда формируется в зависимости от периода просрочки;
  • размер резерва не может быть больше 10% от чистой прибыли, которую сумела получить организация в течение отчетного периода.

Следует помнить, что, если компания не успела полностью израсходовать резервный фонд, сумма, оставшаяся в нем, может быть переведена на следующий год. Эксперты советуют постоянно вести учет образовавшихся безнадежных долгов. Действие выполняется для того, чтобы впоследствии своевременно списать задолженность за счет суммы, содержащейся в резервном фонде.

Действие выполняется для того, чтобы уменьшить величину налога на прибыль, который организация должна перечислить пользу государства. Кроме того, на балансе учреждения не останется безнадежных долгов, которые вернуть все равно не получится.

Определенный процент безнадежных долгов существует в любом банке. Не все заемщики рассчитывают свои силы и могут нести дополнительную нагрузку на бюджет во время выплаты кредита.

Чтобы свести возможные потери прибыли к минимуму, компании, специализирующиеся на предоставлении денежных средств в долг, стремятся после истечения 90 дней с момента просрочки, передать долги коллекторам.

Налоговый кодекс

Нередко вопрос списания безнадежной задолженности может стать причиной возникновения споров между налоговой службой и налогоплательщиками. Государственный орган может посчитать, что учреждение неправомерно списала образовавшуюся задолженность.

Если решение о признании безнадежной к взысканию задолженности будет признано недействительным, у компании, выполнившей действие, могут образоваться собственные долги перед бюджетом государства. По этой причине необходимо внимательно изучать все требования налогового органа и своевременно выполнять списание образовавшейся задолженности.

Все основания, руководствуясь которыми, владелец денежных средств может признать задолженность безнадежной, четко зафиксированы в Налоговом кодексе РФ. К подобной категории относятся те долги, по которым истек срок исковой давности.

Отнести задолженность к безнадежной можно и в том случае, если обязательство было прекращено вследствие невозможности его исполнения

Исковая давность

Исковая давность – важный параметр, который требуется учитывать, если владелец капитала решил отнести задолженность к безнадежной и выполнить ее списание. Осуществить действие можно только в том периоде, когда возникло основание для отнесения долга к категории денежных средств, вернуть которые не получится.

Если долг образовался в другой срок, то и его списание может быть выполнено только за тот период, в течение которого он появился. Государство не позволяет налогоплательщикам самостоятельно выбирать, когда выполнить списание безнадежной задолженности.

Нюансы проведения мероприятия зафиксированы в положениях о ведении бухгалтерского учета. Действующее законодательство обязывает кредиторов периодически выполнять инвентаризацию имущества, в ходе которой и подтверждается наличие безнадежной задолженности.

Кроме того, все хозяйственные операции, которые выполняются в компании, и итоги выполненной инвентаризации должны быть зафиксированы на счетах бухгалтерского учета.

Осуществлять пропуски или изъятия запрещается.

По этой причине, после выполнения соответствующего мероприятия, налогоплательщик обязан выявить количество денежных средств, предоставленных в качестве кредитов, по взысканию которых истек срок давности.

Инвентаризация является основным действием, на основании которого проводится учет имеющейся безнадежной задолженности. В процессе кредитор определяет и другие долги, вернуть которые не получится. Следует помнить, что действие по списанию задолженности необходимо выполнять в том же периоде, в котором она образовалась.

Если владелец денежных средств пренебрежет правилом и включит безнадежную задолженность в другой период, налоговая служба признает неправомерными подобные действия и откажется уменьшать налог на прибыль. Обращение в судебные инстанции пользы не принесет. У владельца капитала образуется собственный долг перед казной государства, который придется вернуть.

Деятельность приставов

Согласно установленным правилам, задолженность признается безнадежной, если закончился период, в течение которого можно обратиться с иском в суд, или выполнить обязательство перед кредитором невозможно.

Причиной наступления таких последствий может стать принятие нового нормативно-правового акта. В этом случае поводом для признания задолженности безнадежной может стать постановление судебного пристава. Владелец денежных средств в этом случае получает все основания для выполнения списания имеющегося долга.

Специалисты, осуществляющие деятельность в налоговой службе, могут не согласиться признать долг безнадежным. Они считают, что постановление об окончании исполнительного производства не является актом госоргана о невозможности взыскания.

Однако суд посчитал, что признание задолженности безнадежной на основании постановления пристава считается правомерной.

Сотрудники государственного органа объяснили подобное решение тем, что возможность многократного повторного направления исполнительного листа приставу не свидетельствует о том, что он сумеет добиться от должника погашения задолженности и вернуть денежные средства кредитору. Поэтому включение в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, суммы безнадежных долгов признано судом правомерным.

ЕГРЮЛ

Согласно требованиям налоговой службы, владелец денежных средств может учесть безнадежный долг в составе внереализационных расходов только после того, как должник будет исключен из ЕГРЮЛ. Должник, который прекратил существование, не сможет возвратить долг и выполнить взятые на себя обязательства. Это является поводом для признания долга безнадежным.

Во время разбирательства по подобному делу, суд признал правомерность осуществления подобного действия. По этой причине кредитор, который видит, что компания исключена из ЕГРЮЛ после банкротства, но долг погасить не смогла, получает право признать задолженность безнадежной и использовать ее для уменьшения налога на прибыль.

Однако правом можно воспользоваться только после подачи отчетности за данный период. Во время следующего срока возможность исчезнет.

Справка о задолженности по заработной плате оформляется в произвольном виде и должна быть выдана работнику на руки по его первому требованию.

Как проверить задолженность по электроэнергии по лицевому счету, можно узнать по ссылке.

Чем чревата задолженность юридических лиц по налогам, можно прочитать в этой статье.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //calculator-ipoteki.ru/beznadezhnaja-zadolzhennost/

Списать долги по сбербанку

Безнадежная задолженность сбербанк что это

МОСКВА, 29 декабря. /ТАСС/. Сбербанк принял решение о списании долгов погибших в авиакатастрофе Ту-154, заявил на пресс-конференции в ТАСС министр транспорта РФ, председатель комиссии по расследованию трагедии Максим Соколов.

«Сбербанк принял решение о списании кредитов, долгов погибших, но для этого необходимо получить соответствующие заявления от близких родственников», — сказал он. Соколов сообщил, что заявления будут приниматься не только в Сбербанке, но и в соответствующих штабах Минобороны и Минтруда.

«По согласованию с руководством наших крупнейших банков — Сбербанка, ВТБ, в первую очередь, ряд отделений в Москве будут работать для необходимости обеспечения выплат в новогодние праздники», — сказал он.

Соколов также заявил, что планирует обсудить с рядом банков списание кредитов погибших при происшествии в Сочи.

«Решение Сбербанка (о списании кредитов) было принято буквально накануне нашей пресс-конференции. Сразу после ее завершения я проведу переговоры с руководителями других банков. Эта позиция будет тоже доведена до родственников погибших», — сказал он.

Крушение самолета Ту-154 произошло 25 декабря рано утром вскоре после взлета из аэропорта Адлера. На его борту находились 92 человека — военнослужащие, представители СМИ, Елизавета Глинка (доктор Лиза), а также артисты ансамбля имени Александрова, летевшие поздравлять с Новым годом авиагруппу ВКС России на авиабазе Хмеймим в Сирии.

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→

Наверняка каждый заемщик, особенно в сложном финансовом положении, задумывался о том, может ли банк простить кредитный долг и на какую сумму? А действительно – реально ли взять заем так, чтобы потом его не платить? Финансовые эксперты помогают разобраться в нюансах, при которых долг может быть списан.

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут →

Как банк может поступить с кредитными долгами?

Надеяться, что банк вот так просто простит кредитный долг – не стоит. Ведь для банковской структуры это потеря ожидаемой прибыли (процентов с кредита), а также прямые убытки (деньги, данные заемщику в долг).

Поэтому сотрудники финансового учреждения по отдельности оценивают каждого своего заемщика, по кредиту которого стали задерживаться выплаты. Поначалу банк самостоятельно пытается добиться возврата денег от заемщика – звонит, направляет электронные письма и смс-сообщения. Также изначально он проверяет справку о доходах.

Если результата нет, то:

  • банк подает в суд в надежде истребовать долг, который они считают перспективным. То есть кредит взят на большую сумму, а заемщик при этом работает неофициально или в перспективе может иметь хороший доход;
  • кредиты на меньшие суммы, в том числе и потребительские, могут быть проданы коллекторам. Могут ли банки это делать без решения суда, читайте здесь, а что делать заемщикам в таких условиях, узнаете на этой странице.

Не забываем, что у банка есть 3 года для попыток возврата долга – это действует срок исковой давности. Поэтому даже если 2 года по невыплаченному кредиту никто не беспокоит, это еще не значит, что о долге можно забыть. Банк все еще может обратиться в суд.

Когда банк прощает кредит?

Незначительные по сумме кредиты в безнадежных, по мнению банка, случаях могут простить. Точную сумму здесь назвать сложно: в регионах это может быть пару тысяч рубл., а в столице – около 5 тысяч рубл. В большинстве случаев – еще меньшие суммы.

Решение о закрытии кредита принимается, скорее, не от остатка задолженности. Учитывается:

  • реальное финансовое положение заемщика;
  • отсутствие у него имущества, доступного для конфискации через суд.

Чаще всего, такое решение принимается в том случае, если банк не смог никаким образом найти должника или его родственников для истребования долга. Для того, чтобы не портить себе статистику, в которой отображаются проблемные задолженности, кредитор может попросту списать такой заём.

Логично предположить, что если на ваше имя не открыт никакой банковский счет, у вас нет официального трудоустройства и имущества, записанного на вас, то и найти вас будет проблематично. Если «залечь на дно» на 3 года, то можно дождаться, пока пройдет исковой срок, и с вас уже не смогут через суд ничего требовать.

В каких случаях кредитный долг обязательно списывается?

Есть ситуации, при которых кредитный долг списывается без проблем:

  • заемщик умер, а взятый им кредит предусматривал страхование жизни должника. В таком случае страховая возмещает остаток задолженности, кредитный договор закрывается;
  • заемщик выехал из страны (на ПМЖ, например), найти должника нет никакой возможности, а долг по его кредиту – мизерный.

Необходимо помнить, что если у умершего должника были родственники, которые вступают в наследство, банк вправе требовать с них оплаты кредита. Иными словами, к наследникам переходит не только имущество и сбережения, но и все имеющиеся долги.

Таким образом, перед тем, как вступать в наследство, необходимо проверить бумаги вашего родственника на предмет того, были ли у него оформлены кредиты. Очень часто бывает, что получаемый доход будет гораздо ниже ваших расходов.

Банкротство физического лица

Помимо этого, есть еще одна возможность списать свои долги — объявить себя банкротом. Такая возможность у физических лиц появилась сравнительно недавно, примерно год назад, но уже стала очень популярна.

В чем суть: человек, у которого есть долги по кредитам или по оплате услуг ЖКХ на сумму от 500 тысяч и выше, может обратиться в суд с заявлением на признание его банкротом. Если суд удовлетворит его ходатайство, то имущество должника будет реализовано и передано на погашение задолженности.

А если имущества и заработка нет, то заемщика все равно освободят от всех его обязательств, и банк больше не сможет требовать от него никаких выплат.

При этом следует помнить, что данная процедура является платной. Вам придется оплатить как само обращение в суд (госпошлина), так и услуги управляющего, который будет заниматься реализацией вашего имущества (при его наличии) через торги.

Кроме того, информация о банкротстве обязательно появится в вашем кредитном досье. А это значит, что взять в будущем новый кредит будет практически невозможно, потому как работать с подобным заемщиком, не захочет ни один банк.

//www.youtube.com/watch?v=EQAGbS0hiYY

В остальных случаях банк задействует все возможные ресурсы, чтобы добиться возврата долга. Поэтому реальнее договориться о списании всей суммы штрафов для погашения только тела кредита.

В то же время мы рассмотрели, может ли банк простить кредитный долг и на какую сумму – вам остается делать выводы, исходя из вашей ситуации.

Полное списание долга по кредиту

Полное списание долга по кредиту перед банком без выплаты основной суммы задолженности — ситуация практически невозможная. Это может произойти только в двух случаях – истек срок исковой давности или банк признал, что получить долг с клиента невозможно, так как клиент не может его вернуть в связи с отсутствием ценного имущества.

Нередко, на злостных неплательщиков банк подает в суд.

Чаще всего (в 90% случаев), суд выносит решение в пользу банка и обязывает заемщика выплатить, если не всю задолженность целиком (с учетом начисленных за невыплату штрафов и пени), то хотя бы сумму кредитного долга без штрафных начислений.

По решению суда принимается исполнительный лист, который направляется в службу судебных приставов и они разыскивают должника и изымают у него деньги или имущество в счет уплаты долга.

В тех случаях, когда заемщика длительное время не могут найти или его находят, но никакого ценного имущества у него нет, ФССП информирует об этом банк. В этой ситуации банк чаще всего полностью списывает долг по кредиту и аннулирует кредитный договор, так как большое количество кредитов с длительной просрочкой выплат портит финансовые показатели и рейтинги банка.

По большому счету, выдача кредита такому заемщику означает ошибку сотрудников банка, которые должны проверять платежеспособность клиента перед выдачей кредита. Поэтому полное списание долга в этом случае оправдано.

Некоторые клиенты, получив в банке кредит, не платят по нему и старательно избегают контакта с сотрудниками банка или коллекторского агентства.

Банк со своей стороны может предпринимать любые законные шаги для возвращения задолженности, но если в течение 3-х лет найти должника не получилось, то срок исковой давности считается истекшим и происходит полное списание кредитного долга и закрытие кредитного договора.

На самом деле – это один из самых радикальных путей избежать выплат по кредиту, так как последствия его очень плачевны для заемщика.

Банк сообщает о факте истечение срока исковой давности поданному клиенту в Бюро Кредитных Историй и кредитная история заемщика портится окончательно, он попадает в списки злостных неплательщиков и в течение последующих 15 лет легально получить кредит ни в одном банке, сотрудничающем с БКИ (а сейчас это 99% банков), не может.

Таким образом, вы видите, что полное списание долга по кредиту моет произойти только в крайних случаях, когда другого выхода у банка нет.

Во всех остальных ситуациях банк будет любыми путями пытаться вернуть заемные средства и добиться выплат по кредиту.

Поэтому тем клиентам, которые приблизились или уже попали в долговую яму, имеет смысл самостоятельно проявить инициативу и обратиться в банк для изменения условий выплат на приемлемые для заемщика.

Реструктуризация или рефинансирование долга по кредиту

Если у вас изменилась финансовая ситуация и вы не можете выплачивать кредит, то совсем не обязательно доводить дело до суда в надежде на частичное списание долга. Можно воспользоваться менее радикальными способами – реструктуризацией или рефинансированием кредита.

Реструктуризация кредита означает изменение условий выплат по кредиту в связи с объективно изменившимися обстоятельствами у клиента. Например, заемщик заключил кредитный договор, исправно платил по нему, но затем его уволили или он получил травму и, естественно, платить по кредиту стало сложно или вообще невозможно.

Скорее всего, в такой ситуации образуется задолженность, на которую будут начисляться штрафы, если клиент ее вовремя не погасит. Но банк может списать долг по кредиту, если заемщик вовремя (не затягивая на несколько месяцев) обратится в банк, сообщит о причине невыплат и составит заявление с просьбой пересмотреть условия выплат по кредиту.

Большинство банков имеют стандартные программы реструктуризации кредита, предполагающие предоставление заемщику отсрочки по выплатам на 1-3 месяца или уменьшение суммы ежемесячного платежа за счет увеличения срока кредитования.

Чаще всего, если клиент банка сумеет подтвердить серьезные финансовые проблемы, послужившие причиной образования задолженности, то банк спишет долг по кредиту.

Основное преимущество вовремя сделанной реструктуризации – это не только возможность частично списать долг по кредиту, но и не испортить собственную кредитную историю – ведь пересмотр условий выплат по кредиту происходит при участии банка, поэтому сообщать в БКИ он уже не будет.

Не все банки идут клиентам навстречу и реструктуризируют долг, даже если на это есть объективные причины. Но и здесь заемщику не стоит отчаиваться – всегда можно обратиться в сторонний банк, предлагающий услуги рефинансирования имеющихся кредитов.

Суть рефинансирования сводится к тому, что вы получаете новый кредит в стороннем банке для того, чтобы выплатить уже взятый кредит.

Вам помогают оформить новый кредитный договор и перевести средства для списания долга по кредиту, после чего вы имеете новые, чаще всего более удобные, условия выплат.

Рефинансирование особенно удобно для тех заемщиков, которые имеют несколько кредитов в разных банках и вынуждены в каждом из них по отдельности выплачивать комиссии за обслуживание и проценты.

Частичное списание долга по кредиту

Частично списать долг по кредиту может и суд, конечно, при условии, что заемщик идет на контакт с банком, участвует в судебных заседаниях и не избегает ответственности. При образовании задолженности банки не спешат сразу подавать в суд, так как для них это не выгодно.

В результате нередко складывается ситуация, при которой заемщик вообще не знает о необходимости дополнительных выплат. Иногда банки отказывают клиентам с объективно изменившимися финансовыми обстоятельствами, в изменении условий выплат по кредиту, даже при условии подтверждения этого факта заемщиком.

Если банк доводит дело до суда, то заемщик всегда может попытаться добиться списания долга по кредиту, особенно, когда есть подобные смягчающие обстоятельства.

Судья, в большинстве случаев, учитывает активную позицию должника и обязует его вернуть банку лишь основную сумму долга, а размер начисленных штрафов и пени списать.

Таким образом, полное списание долга по кредиту, конечно, случается, но предполагает неисполнение заемщиком взятых на себя кредитных обязательств, длительный период выяснения ситуации с банком и судебное разбирательство, взаимодействие с коллекторами или судебными приставами. Частично избавиться от начисленных пени и штрафов можно, обратившись в банк с просьбой о реструктуризации кредита, тем более, что данный вариант не испортит вашей кредитной истории и вы сможете в дальнейшем снова обращаться в банки за новыми кредитами.

Цитирую переписку с банком:

Источник: //nakano.ru/396-spisat-dolgi-po-sberbanku/

Безнадежный долг по кредиту: что это такое, порядок списания, условия

Безнадежная задолженность сбербанк что это

Безнадежный долг по кредиту – предлагаем разобраться в особенностях данного типа задолженности, как и на каких условиях происходит ее списание, и кто может рассчитывать на милость банка.

Спектакль окончен?

Списание безнадежных долгов и признание их таковыми регламентируется ст.46 (п.3, 4) закона «Об исполнительном производстве». Важно понимать, что судебные приставы не списывают задолженность, а только инициируют прекращение исполнительного производства.

Закрытие дела о взыскании долга не означает, что деньги спишутся автоматически, к тому же кредитор может вновь потребовать возврата задолженности. Нужно учитывать, что срок действия решений по исполнительному делу – 3 года.

В течение этого времени банк-кредитор имеет право повторно направлять приставам дело, которое они ему вернули по причине невозможности взыскать деньги.

Каждый такой возврат автоматически продлевает «жизнь» задолженности, открывая новый трехлетний отсчет.

Но осознание того, что должник неплатежеспособен, не ставит точку. Банкиры попытаются вернуть хотя бы часть выданной суммы, продав безнадежный долг физического лица коллекторскому агентству.

Безнадега точка ру

Когда все меры по законному взысканию кредита использованы, но деньги вернуть все равно не удалось, на основании постановления ФССП об окончании исполнительного производства, принимается решение о нецелесообразности дальнейшей процедуры взыскания.

Какой долг считается безнадежным?

  • С истекшим сроком исковой давности (3 года).
  • Местонахождение должника невозможно установить.
  • Нет данных о его имуществе и других материальных ценностях, за счет которых можно было бы погасить задолженность.
  • Официально не трудоустроен, чтобы взыскивать часть из заработной платы.
  • Плательщик скончался, а наследники не приняли на себя долговые обязательства.

Схематично признание долга безнадежным и порядок его списания выглядят так:

  • с момента внесения последней суммы по кредиту прошло более года;
  • банк обращается в суд для принудительного взыскания задолженности;
  • судебное постановление направляется приставам;
  • в ходе работы приставы устанавливают, что для невозможности вернуть деньги существуют объективные причины – нет имущества, местонахождение неизвестно и пр.;
  • дело со специальным постановлением возвращается банкирам, которые могут еще неоднократно перенаправлять его приставам, но убедившись, что тратят время и деньги напрасно, продадут его коллекторам, а ущерб спишут на собственные убытки.

Важно! Безнадежный долг перед банком возникает не ранее годовой просрочки по платежам.

Кроме постановления приставов и судебного решения, у банка на руках должен быть полный пакет документов, доказывающих, что заемщик не в состоянии выполнить обязательства – у него нет ни денег, ни имущества, чтобы расплатиться. Бумаги нужны, чтобы закрыть просроченный кредит в размере одного и более процентов от капитала банка.

В некоторых финансовых учреждениях действует регламент, разрешающий прощать недоимки менее 0,5% от размера банковского капитала без сбора доказательств неплатежеспособности. Обычно речь идет о небольших потребительских кредитах, когда издержки по взысканию превышают доход от возврата.

О некоторых нюансах

Многие полагают, что взяв кредит в качестве ИП, после снятия с регистрации его можно не выплачивать, и ошибаются. Само по себе окончание предпринимательской деятельности не отменяет обязательств физического лица и не переводит долги в статус безнадежных. Аннулировать банковскую задолженность можно другими способами, например, в результате истечения исковой давности.

Смерть должника не входит в официальный список причин для признания невозможности взыскать деньги, но спорить с тем, что затруднительно вернуть средства с умершего, вряд ли будет кто-то станет.

Сама по себе смерть не отменяет взятых при жизни денежных обязательств, ведь в пределах стоимости принятого наследства разбираться с ними будут родственники.

Если наследников нет или они отказались от своего права получить завещанное, имущество переходит муниципальным или федеральным властям, а вместе с ним и долговые обязательства почившего.

Должник в плюсе?

На первый взгляд кажется, что задолжавшему аннулирование кредита выгодно, но по закону списанная задолженность – это доход должника, поэтому с него нужно заплатить налоги. Однако новый долг не появится, если:

  • банкиры передадут недоимки коллекторам (доход должник не получит);
  • человек оспорит через суд размер задолженности и другие условия кредитного договора.

На заметку! При задолженности более 500 тысяч рублей и просрочке не менее 3 месяцев можно инициировать процедуру банкротства, которая поможет остановить начисление пени, «заморозит» исполнительный лист и снимет арест с имущества.

Как узнать, списан ли кредит?

Информацию обо всех исполнительных производствах размещают на сайте ФССП. Достаточно ввести ФИО, год рождения и регион (город, область, край, республику). В мгновенно выданном результате отображаются все актуальные задолженности по конкретному физическому или юридическому лицу.

Если какая-то из них списана, то напротив указана статья, на основании которой взыскание прекращено.

Зная, что такое безнадежный долг по кредиту и как можно законным способом от него уйти, помните, что злостным уклонистам от выплат кредитных долгов грозит уголовная ответственность. По ст.177 УК РФ это штраф до 200 тысяч рублей, обязательные работы (480 часов), принудительные работы (2 года), арест (0,5 года) или тюремное заключение (до 2 лет).

Источник: //subsidii.net/%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%B8/%D0%B5%D1%81%D0%BB%D0%B8-%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%B8/item/1225-%D0%B1%D0%B5%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%B4%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3-%D0%BF%D0%BE-%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D1%83.html

Безнадежная задолженность

Безнадежная задолженность сбербанк что это

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Термин “Безнадежные долги” на английском языке — bad debts.

Комментарий

Термин “безнадежный долг”, “долг, нереальный ко взысканию” применяется относительно налога на прибыль организаций.

В бухгалтерском учете применяется термин «долг, нереальный для взыскания».

Налог на прибыль организаций

Основное значение безнадежного долга в том, он может быть списан в уменьшение налогооблагаемой прибыли (или за счет резерва по сомнительным долгам, если такой резерв создается налогоплательщиком).

Безнадежный долг списывается путем признания его убытком (приравнивается к внереализационным расходам) — пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ.

Если создается резерв по сомнительным долгам, то расходом признаются отчисления в этот резерв (ст. 266 НК РФ), а также суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва (пп. 2 п.

Безнадежная дебиторская задолженность — что это?

2 ст. 265 НК РФ).

Долг признается безнадежным при наступлении любого из указанных ниже обстоятельств:

1) истек срок исковой давности (ст. ст. 196, 197 ГК РФ);

Общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ). Для некоторых обязательств установлены другие сроки исковой давности. Следует учитывать, что срок исковой давности может приостанавливаться или прерываться (ст. 202 — 204 ГК РФ, см. Исковая давность).

Пример

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. По истечении срока исковой давности организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

2) обязательство должника прекращено:

— из-за невозможности его исполнения (ст. 416 ГК РФ);

— на основании акта государственного органа (ст. 417 ГК РФ);

— в связи с ликвидацией организации (ст. 419 ГК РФ).

Пример

Организация реализовала товар, но поставщик не оплатил его. Попытки взыскать долг ни к чему не привели. В последствии выяснилось, что организация покупатель ликвидировалась. На дату исключения покупателя из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), организация вправе на сумму этого долга уменьшить свою налогооблагаемую прибыль.

3) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве”, в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:

— невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

— у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

Это положение было введено с 1 января 2013 года. До этой даты были многочисленные споры налогоплательщиков с налоговыми органами в случаях, если признавались в расходах долги, подтвержденные постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.

4) Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги гражданина, признанного банкротом, по которым он освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов (считаются погашенными) в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”. — введено Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ

Следует отметить, что в отличие от сомнительного долга не устанавливается требование том, что задолженность должна быть связана с реализацией, не должна быть обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. Соответственно, безнадежным долгом может признаваться задолженность по выданной предварительной оплате, по выданному займу и т.д.

Безнадежный долг должен быть списан на расход по налогу на прибыль в том отчетном (налоговом) периоде, на который приходится наступление условий для признания долга безнадежным.

Списание такого долга в более поздних периодах неправомерно. Это отметил в своем Постановлении от 15.06.2010 N 1574/10 Президиум ВАС РФ, отметив, что положения ст.

272 НК РФ не оставляют налогоплательщику права произвольно выбирать период признания такого расхода.

Важное судебное решение

Определение Верховного суда РФ от 19 января 2018 г. N 305-КГ17-14988

Подробнее: ВС РФ: Списание безнадежного долга можно переносить на будущий период

Важное судебное решение

Долг, образовавшийся в связи с изъятием собственником у федерального государственного унитарного предприятия акций и долей участия в обществах, приобретенных им в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности, влечет утрату последним имущества и, следовательно, возникновение убытков, подлежащих отражению в налоговом учете согласно требованиям действующего законодательства (как безнадежный долг) (Постановление Президиума ВАС РФ от 30.11.2010 N 9167/10 по делу N А60-42161/2009-С6).

Важное судебное решение

В рамках мирового соглашения, налогоплательщик простил часть долга должнику. Сумму такого прощенного долга он признал как внереализационный расход по налогу на прибыль. Налоговый орган оспаривал это право. Судебное решение вынесено в пользу налогоплательщика. ВАС РФ указал:

Учитывая, что обществом предпринимались действия по взысканию задолженности в судебном порядке, прощение долга являлось одним из условий мирового соглашения, направленного на реальное погашение долга, но в меньшем размере, оснований для признания судами таких расходов в качестве документально не подтвержденных и экономически не оправданных, не имелось.

Налогоплательщик, предпринимавший меры по взысканию задолженности в судебном порядке и урегулированию взаимных требований путем достижения мирового соглашения, заключенного на условии, в том числе, прощения долга, не может быть поставлен в худшее положение по сравнению с налогоплательщиком, не предпринимавшим указанные меры и сохраняющим в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 265 Кодекса право на учет суммы непогашенной задолженности в составе внереализационных расходов в момент истечения срока исковой давности.

Таким образом, названные положения Кодекса при применении метода начисления предоставляют возможность налогоплательщику — кредитору по денежному обязательству скорректировать сумму дохода, ранее учтенного для цели налогообложения, путем включения суммы непогашенной задолженности в состав внереализационных расходов.

Постановление Президиума ВАС РФ от 15.07.2010 N 2833/10 по делу N А82-7247/2008-99

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете используется близкий по значению термин «долги, нереальные для взыскания».

Источник: //berolux.ru/beznadezhnaja-zadolzhennost/

Какой долг считается безнадежным и подлежит списанию?

Безнадежная задолженность сбербанк что это

На начало 2017 года 11% россиян имели безнадежный долг. Кредиторы в отдельных случаях их простили. Предлагаем разобраться в особенностях данного типа задолженности, как и на каких условиях происходит ее списание, и кто может рассчитывать на милость банка.

Списание безнадежных долгов и признание их таковыми регламентируется ст.46 (п.3, 4) закона «Об исполнительном производстве». Важно понимать, что судебные приставы не списывают задолженность, а только инициируют прекращение исполнительного производства.

Закрытие дела о взыскании долга не означает, что деньги спишутся автоматически, к тому же кредитор может вновь потребовать возврата задолженности. Нужно учитывать, что срок действия решений по исполнительному делу – 3 года.

В течение этого времени банк-кредитор имеет право повторно направлять приставам дело, которое они ему вернули по причине невозможности взыскать деньги.

Каждый такой возврат автоматически продлевает «жизнь» задолженности, открывая новый трехлетний отсчет.

Но осознание того, что должник неплатежеспособен, не ставит точку. Банкиры попытаются вернуть хотя бы часть выданной суммы, продав безнадежный долг физического лица коллекторскому агентству.

Безнадега

Когда все меры по законному взысканию кредита использованы, но деньги вернуть все равно не удалось, на основании постановления ФССП об окончании исполнительного производства, принимается решение о нецелесообразности дальнейшей процедуры взыскания.

Какой долг считается безнадежным?

  • С истекшим сроком исковой давности (3 года).
  • Место нахождения должник а невозможно установить.
  • Нет данных о его имуществе и других материальных ценностях, за счет которых можно было бы погасить задолженность.
  • Официально не трудоустроен, чтобы взыскивать часть из заработной платы.
  • Плательщик скончался, а наследники не приняли на себя долговые обязательства.

Схематично признание долга безнадежным и порядок его списания выглядят так:

  • с момента внесения последней суммы по кредиту прошло более года;
  • банк обращается в суд для принудительного взыскания задолженности;
  • судебное постановление направляется приставам;
  • в ходе работы приставы устанавливают, что для невозможности вернуть деньги существуют объективные причины – нет имущества, местонахождение неизвестно и пр.;
  • дело со специальным постановлением возвращается банкирам, которые могут еще неоднократно перенаправлять его приставам, но убедившись, что тратят время и деньги напрасно, продадут его коллекторам, а ущерб спишут на собственные убытки.

Важно! Безнадежный долг перед банком возникает не ранее годовой просрочки по платежам.

Кроме постановления приставов и судебного решения, у банка на руках должен быть полный пакет документов, доказывающих, что заемщик не в состоянии выполнить обязательства – у него нет ни денег, ни имущества, чтобы расплатиться. Бумаги нужны, чтобы закрыть просроченный кредит в размере одного и более процентов от капитала банка.

В некоторых финансовых учреждениях действует регламент, разрешающий прощать недоимки менее 0,5% от размера банковского капитала без сбора доказательств неплатежеспособности. Обычно речь идет о небольших потребительских кредитах, когда издержки по взысканию превышают доход от возврата.

О некоторых нюансах

Многие полагают, что взяв кредит в качестве ИП, после снятия с регистрации его можно не выплачивать, и ошибаются. Само по себе окончание предпринимательской деятельности не отменяет обязательств физического лица и не переводит долги в статус безнадежных. Аннулировать банковскую задолженность можно другими способами, например, в результате истечения исковой давности.

Смерть должника не входит в официальный список причин для признания невозможности взыскать деньги, но спорить с тем, что затруднительно вернуть средства с умершего, вряд ли будет кто-то станет.

Сама по себе смерть не отменяет взятых при жизни денежных обязательств, ведь в пределах стоимости принятого наследства разбираться с ними будут родственники.

Если наследников нет или они отказались от своего права получить завещанное, имущество переходит муниципальным или федеральным властям, а вместе с ним и долговые обязательства почившего.

Должник в плюсе?

На первый взгляд кажется, что задолжавшему аннулирование кредита выгодно, но по закону списанная задолженность – это доход должника, поэтому с него нужно заплатить налоги. Однако новый долг не появится, если:

  • банкиры передадут недоимки коллекторам (доход должник не получит);
  • человек оспорит через суд размер задолженности и другие условия кредитного договора.

На заметку! При задолженности более 500 тысяч рублей и просрочке не менее 3 месяцев можно инициировать процедуру банкротства , которая поможет остановить начисление пени, «заморозит» исполнительный лист и снимет арест с имущества.

Как узнать, списан ли кредит?

Информацию обо всех исполнительных производствах размещают на сайте ФССП. Достаточно ввести ФИО, год рождения и регион (город, область, край, республику). В мгновенно выданном результате отображаются все актуальные задолженности по конкретному физическому или юридическому лицу.

Если какая-то из них списана, то напротив указана статья, на основании которой взыскание прекращено.

Зная, что такое безнадежный долг по кредиту и как можно законным способом от него уйти, помните, что злостным уклонистам от выплат кредитных долгов грозит уголовная ответственность. По ст.177 УК РФ это штраф до 200 тысяч рублей, обязательные работы, принудительные работы, арест или тюремное заключение

Если ваша задолженность свыше 150-ти тысяч рублей вы можете узнать о возможности списания своего долга на законных основаниях

Остались вопросы, или требуется профессиональная юридическая помощь по признанию вашей задолженности безнадежной, обратитесь за бесплатной консультацией к специалисту.

Региональная юридическая служба.Бесплатная юридическая консультация по всей стране 8 800 707-79-45

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/59dc8f869d5cb3ab42e21429/5a804770f4a0ddd1142c9f4c

Админ - право
Добавить комментарий